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Kleinunternehmer-Grenze prüfen

Seit 2025 gilt: höchstens 25.000 € Umsatz im Vorjahr und höchstens 100.000 € im laufenden Jahr. Trag deine Zahlen ein und sieh, ob und wann du eine Grenze erreichst.

Deine Zahlen

Deine Situation
€
Im Gründungsjahr wird dieses Feld ignoriert.
Dieses Jahr
€
€
Leer lassen, um mit deinem bisherigen Monatsdurchschnitt zu rechnen. Weihnachtsgeschäft? Dann lieber etwas mehr eintragen.
Gemeint ist der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 2 UStG. Keine Steuerberatung: Im Zweifel frag deine Steuerberatung oder das Finanzamt.

Ergebnis

Kleinunternehmer in diesem Jahr?

Ja

Prognose Jahresumsatz
22.000,00 €
Luft bis zur Grenze
83.500,00 €
Dieses Jahr: alles im grünen Bereich

Prognose 22.000,00 €, du bleibst voraussichtlich unter 100.000,00 €.

Nächstes Jahr: weiter Kleinunternehmer

Mit 22.000,00 € bleibst du unter 25.000 € und kannst die Regelung auch nächstes Jahr nutzen.

bisher 16.500,00 €grenze 100.000,00 €
dunkel: bisher · hell: prognoseprognose 22.000,00 €

Die Regeln seit 2025

Vorjahr: 25.000 €

Lag dein Umsatz im Vorjahr über 25.000 €, kannst du die Kleinunternehmerregelung in diesem Jahr nicht nutzen.

Laufendes Jahr: 100.000 €

Überschreitest du 100.000 €, endet die Regelung sofort, und zwar schon mit dem Umsatz, der die Grenze überschreitet. Ab dann musst du Umsatzsteuer ausweisen.

Was gilt im Gründungsjahr?

Im ersten Jahr gilt die 25.000-€-Grenze für das laufende Jahr. Wer sie überschreitet, ist ab diesem Umsatz kein Kleinunternehmer mehr.

Und nächstes Jahr?

Liegst du dieses Jahr über 25.000 €, bist du im nächsten Jahr regelbesteuert, auch wenn du unter 100.000 € bleibst.

Kleinunternehmer in diesem Jahr?JaPrognose Jahresumsatz 22.000,00 €

Aufschlüsselung